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出口退税

三分钟带你读懂跨境电商出口退税

2022-03-01 21:32


  首先,小编给大家介绍一下跨境电商与传统出口企业的区别,简单来说:传统外贸的特点就是频次低,订单量大,资料齐全,目前可以便捷的办理退税。而快速发展的B2C跨境电商,在退税问题上一直得不到很好地解决,使得出口产品不能享受退税优惠。
 

  B2C跨境电商使得贸易碎片化,很多使用亚马逊、速卖通、eBay、Wish等的跨境B2C平台的卖家都是小邮包出口,具有批次多、频率高、货值低、品种杂,无报关单的特点,按照一般贸易方式办理退税非常麻烦。为了支持跨境电商卖家退税,国家出台了9610政策,针对的就是B2C跨境电商直邮发货方式的出口退税。
 

  随着跨境电商物流的发展,很多跨境B2C的卖家开始使用海外仓储的服务。头程使用海/空运派送,都是以一般贸易清关的,这种方式在符合出口退税条件下是可以退免税的,所以正在做海外仓的中小卖家也需要关注起来。
 

三分钟带你读懂跨境电商出口退税
 

  一、跨境电商哪些情况可以做出口退税?
 

  国家对通过一般贸易方式出口的货物可以按规定办理退(免)税,目前跨境电商卖家适合的情形可包括:
 

  1. 海外仓头程(海运/空运/快递)发货;
 

  2. FBA头程(海运/空运/快递)发货;
 

  3. 国际快递发货。
 

  二、出口退税应具备的条件
 

  1.必须属于增值税、消费税征税范围的货物;
 

  2.必须是报关离境的货物;
 

  3.必须是在财务上做销售处理的货物;
 

  4.必须是出口收汇并已核销的货物。
 

  出口货物的退税率是出口货物的实际退税额与退税计税依据的比例,增值税的退税率是由国家规定的,根据货物不同主要有(17%、15%、13%、11%、9%、8%、6%、5%)等。
 

  三、出口退税应该准备的资料
 

  出口退税需要以下资料,包括采购合同,采购增值税专用发票,装箱单,代理报关委托书,报关单,销售合同,出口发票,形式发票以及物流提运单以及结汇水单或收汇通知书;如果产品需要商检的话,还需要提供产品的商检单。
 

  四、出口货物退税的方法
 

  免:生产企业出口的自产货物、免征本企业生产销售环节增值税。
 

  抵:生产企业出口的自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额。
 

  退:生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。
 

  五、退税的形式
 

  1. 出口免税并退税,指货物在出口销售环节不征增值税,对货物在出口前实际承担的税收负担,按规定的退税率计算后予以退税;
 

  2. 出口免税不退税,指货物在出口销售环节不征增值税,而且因为这类货物在前一道生产、销售环节或进口环节是免税的,因此出口时该货物的价格中是不含税的,也无需退税;
 

  3. 出口不免税也不退税,出口不免税是指国家限制出口的某些货物在出口环节视同内销,照常征税,出口不退税是指对这些货物不退还出口前实际负担的税款。适用这个政策的主要是税法列举限制出口的货物。
 

  六、出口退税基本流程:
 

  出口退税备案→→申报→→审核→→税款退付、退税清算

三分钟带你读懂跨境电商出口退税
 

  1. 办理备案:数据对接海关,口岸的系统;
 

  2.信息上传系统进行三单比对(订单、支付、物流),清单核放;
 

  3.报关,跨境电商企业定期汇总清单生成报关单申报,海关出具报关单退税证明;
 

  4.跨境电商企业通过电子口岸系统申领的核销单到外管局办理结汇手续;
 

  5.通过纳税申报和出口货物退(免)税申报系统进行退税申报并带相关资料税务批复后,去税务办理退税申请手续,从而退税。
 

  出口报关的核心:
 

  (1)清单核放:即跨境电商出口企业将“三单信息”(商品信息、物流信息、支付信息)推送到单一窗口,海关对“清单”进行审核并办理货物放行手续,通关效率更快,通关成本更低。
 

  (2)汇总申报:指跨境电商出口企业定期汇总清单形成报关单进行申报,海关为企业出具报关单退税证明,解决企业出口退税难题。
 

  对于大多数中小卖家来说,退税方面面临诸多问题:
 

  1、退税流程复杂,沟通专业,耗时耗力
 

  2、监管机构审核严格,办理周期长、时间成本高
 

  3、企业需要招募、培养相关专业人员,人力成本高
 

  因此,很有必要找专业的机构进行操作,我们银信融达就是这样一个专业的服务平台机构,我们为您提供专业配套的出口退税服务,欢迎大家过来咨询合作。

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