1、关于申报年月：
 

　　在出口、进货明细中录入的申报年月，填写时不要小于报关单中的出口日期。
 

　　例子：某外贸企业2020年5月出口一批货物，报关单上的出口日期为2020年5月8日，那么该企业填写的申报年月不能填写低于5月，可以使用2020年的5-12月任意一个月份作为申报年月使用(可以使用当前申报年月，具体以当地税务机关要求为准)。
 

　　注意：外贸企业不能跨年申报，在申报上一年出口业务时，所属期可选择上年12月作为所属期，比如2020年申报2019年出口的货物，可以填写201912。
 

　　2、关于关联号：
 

　　关联号的编写规则(根据税务机关要求填写)：
 

　　①年份+月份+批次+流水号，例如：1905010001;
 

　　②年月+流水号，例如：2019050001。
 

　　这是目前普遍选用的编写方式，有规律的编写可以防止关联号的重复使用。
 

　　3、关于报关单和发票
 

　　按照国家税务总局公告2013年第12号第五条规定，2013年5月1日以后报关出口的货物(以出口货物报关单上的出口日期为准)，出口企业或其他单位申报出口退(免)税提供的出口货物报关单上的第一计量单位、第二计量单位，及出口企业申报的计量单位，至少有一个应同与其匹配的增值税专用发票上的计量单位相符，且上述出口货物报关单、增值税专用发票上的商品名称须相符，否则不得申报出口退(免)税。
 

　　因此，报关单与对应的增值税专用发票上的商品名称保持一致，而且，报关单上应至少有一个单位与对应增值税专用发票上的一致。
 

　　4、进项发票做退税勾选：
 

　　外贸企业在进行增值税发票勾选时，用于出口退税的增值税专用发票要注意选择“退税勾选”。同时要注意选择后要通过“退税勾选确认”功能进行确认。只有进行退税勾选的发票才会在数据自检时有相关的信息。
 

　　5、换汇成本问题
 

　　录入明细时，要合理设定关联号。如果出现换汇成本异常提示，比如换汇成本高的问题，建议检查是否是关联号设置不合理导致，如果在同一关联号下，有不同出口单价的商品，加权平均计算后会导致换汇成本高，这种情况建议尝试拆分关联号，将不同出口单价的商品分开设定关联号。如果关联号设置无误，确实高的情况，应结合实际情况，填写情况说明，同申报数据一同提交。
 

　　银信融达是一家专业的财务公司，主要从事企业出口退税，代理记账，工商服务。如果您对外贸企业出口退税流程方面有什么问题，可以随时联系我们，我们给您做专业的解答。