北京出口退税代办公司

出口退税

口退税企业办税指引(三) 外贸企业退税申报指引

2021-08-21 18:35


常见外贸企业出口退税申报业务请参考本办税指引。
 

一、常见申报资料

1.出口货物退(免)税申报的电子数据;

2.增值税专用发票抵扣联或海关进口增值税专用缴款书原件的纸质资料或电子扫描件、拍照件;

3.《外贸企业出口退税出口明细申报表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件;

4.《外贸企业出口退税进货明细申报表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
 

二、网上申报流程

进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退(免)税申报→出口货物劳务免退税申报→在线申报”(见下图1)后,按以下流程操作:

外贸企业退税申报

图1


1.智能配单
 

(1)“汇率管理”:在汇率管理界面中点击“新建”按钮,添加币种对应日期的汇率,进行汇率配置。也可跳过该步骤,直接在 “出口货物报关单管理”的“数据检查”后,进行汇率配置。
 

(2)“出口货物报关单管理”:若报关单数量多,可批量导入电子口岸的报关单信息,并完成“数据检查”。
 

(3)“增值税专用发票管理” :已自动导入勾选为“退税”的发票信息,您无需操作。
 

(4)“智能配单”:可选择“报关单逐项配单”或“商品品名分类配单”,配单需勾选报关单信息以及对应的发票信息,点击“提交”自动形成出口明细和进货明细。(注意:1.若报关单的商品名称或计量单位与发票中的商品名称、计量单位存在差异时,可通过“商品品名分类配单”方式进行配单,调整“拟配单商品名称”和“计量单位”与报关单信息一致后点击“提交”自动形成出口明细和进货明细,但后续仍会出现相关疑点。2.若系统提示异常商品码调整,在弹出的窗体中点击“操作”按钮输入“调整后的商品代码”并保存。3.在“选择发票信息”栏中,会自动带出报关单中的商品名称,若报关单中的商品名称和发票信息中的商品名称不一致时,需要删除发票筛选窗体中带出的商品名称内容,然后搜索发票号码进行查询。4.若按照3进行操作后,依然无法搜索到发票信息,也可在②明细数据采集中手工录入。)
 

2.明细数据采集

若已操作(1、智能配单)的,可跳过该模块,直接操作(3、退税申报)。若未操作(1、智能配单)的,可在该模块手工录入外贸企业出口退税出口明细申报表、外贸企业出口退税进货明细申报表(见下图2)。

图2


3.退税申报

第一步:生成申报数据

在系统中点击“生成申报数据”(见下图3),确认申报年月、批次,生成申报电子数据。

图3


第二步:数据自检

若需提前查看疑点的,可勾选生成的申报文件,点击“数据自检”(见下图4),查看“自检情况”。对于“允许挑过”疑点,请根据疑点提示进行自查,自查无误的,仍可“正式申报”;对于“不允许挑过”疑点,系统判定不得申报,请根据疑点提示进行自查。如需修改明细表的,请点击“撤销申报数据”,在(2、明细数据采集)修改数据。

“不允许挑过”疑点0条的,方可继续下方操作。

图4


第三步:打印报表

勾选申报数据,点击“打印报表下载”(见下图5)选择PDF或EXCEL下载后打印,并在纸质报表上签字、盖章,保留备用。

图5


第四步:资料上传

点击“资料上传”(见下图6),将相关纸质资料的电子扫描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件压缩为ZIP格式文件上传。

图6

如资料上传不成功,请跳过该步骤,直接进行下一步“正式申报”。并在申报后,通过邮寄、到办税服务厅等方式提交纸质资料。
 

第五步:正式申报

勾选申报文件点击“正式申报”(见下图7)。

图7


4.申报结果查询

查看审核状态、审核流程信息(见下图8),直至成功发放。审核失败的,审核流程信息为“已作废”,可在税务事项通知书中下载“不予受理通知书”查看不予受理原因。
 

图8

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