北京出口退税代办公司

出口退税

出口退税企业办税指引(四) 生产企业退税申报指引

2021-08-23 21:15


常见生产企业出口退税申报业务请参考本办税指引。
 

一、常见申报资料

1.出口货物劳务免抵退税申报的电子数据;

2.出口发票或普通发票原件的纸质资料或电子扫描件、拍照件;

3.《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件;

4.《免抵退税申报汇总表》的纸质资料或电子扫描件、拍照件。
 

二、网上申报流程

进入电子税务局“我要办税→出口退税管理→出口退(免)税申报→免抵退税申报→在线申报”(见下图1)后,按以下流程操作:

图1
 

1.明细数据采集

明细数据采集提供两种方式:报关单生成明细、免抵退申报明细表采集(见下图2)。
 

方式一:

(1)“汇率管理”:在汇率管理界面中点击“新建”按钮,添加币种对应日期的汇率,进行汇率配置。也可跳过该步骤,直接在 “出口货物报关单管理”的“数据检查”后,进行汇率配置。

(2)“出口货物报关单管理”:若报关单数量多,可批量导入电子口岸的报关单信息,并完成“数据检查”。

(3)“报关单生成明细”:勾选报关单信息点击“报关单生成明细”按钮,自动形成生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表。
 

方式二:

在生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表点击“新建”按钮,采集明细数据后保存。

图2


2.确认汇总表

在系统中点击“确认汇总表”(见下图3),确认所属期,填写数据并生成汇总表。

图3
 

3.退税申报

第一步:生成申报数据

在系统中点击“生成申报数据”(见下图4),确认所属期,生成申报电子数据。

图4
 

第二步:数据自检

若需提前查看疑点的,可勾选生成的申报文件,点击“数据自检”(见下图5),查看“自检情况”。

“允许挑过”疑点不影响后续“正式申报”,但需再次检查对应明细表是否正确;

“不允许挑过”疑点,系统判定不得申报,请检查对应明细表是否正确。

如需修改明细表的,请点击“撤销申报数据”,在(1、明细数据采集)修改数据。

“不允许挑过”疑点0条的,方可继续下方操作。

图5
 

第三步:打印报表

勾选申报数据,点击“打印报表下载”(见下图6)选择PDF或EXCEL下载后打印,并在纸质报表上签字、盖章,保留备用。

图6
 

第四步:资料上传

点击“资料上传”(见下图7),将相关纸质资料的电子扫描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件压缩为ZIP格式文件上传。

图7
 

如资料上传不成功,请跳过该步骤,直接进行下一步“正式申报”。并在申报后,通过邮寄、到办税服务厅等方式提交纸质资料。
 

第五步:正式申报

勾选申报文件点击“正式申报”(见下图8)。

图8
 

4.申报结果查询

查看审核状态、审核流程信息(见下图9),直至成功发放。审核失败的,在“审核流程信息”查看失败原因。

图9

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